Aplicaciones Útiles para la revisión de CFD
El cumplimiento de obligaciones al ser un emisor de CFD o CFDI, es uno de los cambios realizados con la entrada en vigor de la factura electronica.
Sin embargo, el nuevo esquema de comprobación fiscal, establece también nuevas obligaciones a quienes reciban CFD o CFDI.
A la fecha, existen 3 tipos de comprobante fiscal posible por emitir/recibir. Estos se suman a las facturas impresas que aún no caducan y que fueron impresos por impresor autorizado hasta el 31 de diciembre de 2010.
Las herramientas para verificar sus comprobantes, dependerá del tipo de comprobante que reciba. El primer paso es identificar cada uno de ellos.
Facturas Impresas por impresor autorizado, y con código de barras bidimensional (CBB).
Tanto las facturas que aún no caducan, impresas hasta el 31-12-2010, como las nuevas facturas impresas con código de barras bidimensional, son facturas meramente IMPRESAS que no están asociadas a ningún documento electrónico. La obligación al recibir estas facturas incluye conservar el documento EN PAPEL ya que no hay ningún documento electrónico válido asociado.
Identificación y validación:
En el caso de los comprobantes impresos hasta el 31-12-2010, se deben verificar los requisitos acostumbrados anteriormente. Esto incluye la impresión de la Cedula Fiscal, el RFC del emisor, las leyendas de rigor “Impreso por … con número de autorización … de fecha …. Validos del … al … ) y el número de folio impreso con foliador.
Los comprobantes con CBB, difieren en que son impresas libremente, siempre y cuando tengan los requisitos establecidos en el Anexo 20 de la RMF, que son los requisitos normales (excepto cedula fiscal obligatoria y leyendas del impresor) y contienen un código de barras que contiene la información relativa a los folios autorizados, su vigencia y el RFC al que fueron asignados.
Para la verificación de estos dos tipos, requerimos 4 datos importantes:
- RFC del emisor.
- Número de autorización del SAT.
- Serie a la que corresponde.
- Folio del comprobante.
Ingresamos en la siguiente página:
https://www.consulta.sat.gob.mx/SICOFI_WEB/ModuloSituacionFiscal/VerificacionComprobantes.asp
Ingresamos los 4 datos solicitados y si es una impresa por impresor, también seleccionamos el tipo de Comprobante que tengamos (Factura, Recibo de honorarios, etc.)
El resultado nos indica si hay algún problema con la autorización.
También hay que poner atención, en que el comprobante esté emitido con fecha dentro del rango de vigencia que esté indicado en el documento.
Facturas Digitales por medios propios (CFD)
Los comprobantes digitales emitidos por medios propios, se autorizaron a contribuyentes que optaron por hacerlo así hasta el 31 de diciembre de 2010.
El documento fiscal válido, es un archivo electrónico codificado que contiene la información relativa a la transacción realizada. Se identifica con la extensión XML.
Este archivo a simple vista carece de significado, hasta analizarlo y concentrarlo. Por esta razón el SAT posibilita a que se emita una representación impresa del documento, en un formato a elección del cliente, en impresión libre en cualquier tipo de impresora. Sin embargo, no perdamos de vista que el emisor está obligado a usar, guardar y conservar los XML de acuerdo a la Ley, ya que en sí, estos son los comprobantes fiscales válidos.
Para el receptor de este tipo de facturas, puede optar por conservar, una copia del XML, la representación impresa en papel, o ambas.
Este tipo de comprobante se diferencia de los de CBB, porque está realizado de manera electrónica, con encriptaciones por cada uno de los comprobantes emitidos (SELLO DIGITAL) con el sello del emisor, ya sea de manera independiente o a través de un tercero autorizado.
También se diferencia de los CFDI “timbrados”
Los requisitos clave para la verificación de este tipo de documentos son los siguientes:
- RFC del emisor
- Numero de autorización de los folios
- Año de autorización de los folios
- Serie y Folio del comprobante
- Número de serie del Certificado de Sello Digital
Además, el comprobante debe contener impresas, la cadena original del comprobante y el sello digital que arroje el programa de facturación, o el prestador de servicio de CFD.
Para verificar un comprobante fiscal digital tenemos dos opciones:
-
Manual
Ingresamos en la siguiente página.
https://tramitesdigitales.sat.gob.mx/Sicofi.ValidacionCFD/ValidacionUnitaria.aspx
Hay que capturar el código anti-robot que aparezca en pantalla.
Hacemos clic en continuar y nos aparece nuestra ventana de captura
Aquí ingresamos los datos solicitados por la página y damos clic en Consultar.
Si los datos son correctos nos arrojará un mensaje satisfactorio y una lista de números de serie de Certificados de Sello Digital con su vigencia y su estado.
Debemos entonces, comparar el Número de Serie de Certificado en nuestro CFD, y la fecha con la que fue emitido.
Si el emisor acaba de renovar sus sellos digitales, puede que pasen de 24 a 72 horas para que aparezca en este listado.
-
Automática
Si contamos con el XML la validación puede ser mucho más sencilla y confiable. Además, verificar un XML, incluye la validación del comprobante digital como tal, lo que asegura que el emisor está cumpliendo con todas las disposiciones.
Para verificar un XML con todos los elementos, ingresamos a la página:
https://www.consulta.sat.gob.mx/SICOFI_WEB/ModuloECFD_Plus/ValidadorComprobantes/Validador.asp
Seleccionamos los elementos “Validación estándar”, “Folio” y “Vigencia del CSD”, de la siguiente manera:
Damos clic en “Cargar” y nos da la opción de seleccionar un XML. Procedemos a buscar en nuestros directorios, y damos clic en Abrir
Al dar clic en Abrir, comenzará a validar el documento, que dura, dependiendo de la conexión de 20 a 60 segundos. Durante ese periodo, parece congelarse la aplicación, pero pasado el proceso, arroja una serie de resultados.
Los mensajes indican si hay algún detalle con alguna validación, o si todo está en orden.
Facturas Digitales por Internet (CFDI) o “timbradas” fiscalmente
Este tipo de facturas, comienzan a emitirse a partir del 1º de enero de 2011 y contienen todos los elementos de un CFD, con la diferencia en que no puede ser emitido si un tercero no certifica (“timbra”) digitalmente el documento.
Este timbre implica que en el momento de la emisión, el SAT tiene conocimiento del suceso y del detalle.
Se diferencian, de los CFD tradicionales, en lo siguiente:
- Incluyen un codigo de barras, similar al de los impresos con CBB (no confundir, aquellos no son digitales) que en su significado está el folio fiscal de 20 caracteres asignado por el SAT
- Incorporan DOS sellos digitales, el del emisor, y el del SAT
Verificacion.
Si somos emisores, podemos consultar dicho comprobante en:
https://portalcfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx/
En esta página ingresamos con RFC y CIEC, y después se ingresa el folio fiscal de 20 dígitos, que está en el CFDI.
Si somos receptores de este tipo de comprobantes, debemos solicitar FORZOSAMENTE el XML al proveedor y validarlo de manera similar en:
https://www.consulta.sat.gob.mx/sicofi_web/moduloECFD_plus/ValidadorCFDI/Validador%20cfdi.html
Nota:
Las validaciones, son herramientas proporcionadas por el SAT, pero que no tienen ningún valor legal o fiscal.
Más información en:
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/comprobantes_fiscales/15_15565.html